Podatki w 2023 roku. Dlaczego warto wpłacać na konta IRA, amerykańską emeryturę

Kiedy wpłata na IRA jest odpisem podatkowym

Uczestniczenie w programach emerytalnych jest jedyną ucieczką przed podatkami dla większości z nas. Wiemy, że wpłata jest odpisem podatkowym i że odsetki będą rosły z odroczeniem podatków. Nie wszyscy natomiast wiedzą, że uczestnictwo w programie emerytalnym może zaowocować dodatkowo znacznym kredytem podatkowym, wynoszącym nawet tysiąc dolarów dla niewiele zarabiającej osoby i dwa razy tyle dla małżeństwa.

Przypomnę, że na konto IRA na dany rok podatkowy można wpłacić do 15 kwietnia następnego roku kwotę do 6,000 dol. plus dodatkowy tysiąc, jeżeli jest się po pięćdziesiątce, ale nie więcej, niż wynosi wynagrodzenie z pracy lub przychód netto z działalności gospodarczej. Wpłata na konto IRA jest odpisem od dochodu, jeżeli nie masz w pracy programu emerytalnego, a jeżeli masz, to twój przychód nie przekracza pewnych limitów: 68,000 rocznie dla osoby samotnej i 108,000 dol. dla małżeństwa w roku 2022. W przedziale zarobków 68,000 do 78,000 dol. dla osoby samotnej i od 108,000 do 128,000 dol. dla małżeństwa wpłata na IRA jest częściowo odejmowana od dochodu osób mających w pracy program emerytalny. Małżonek pracownika objętego programem emerytalnym w pracy może w pełni odpisać wpłaty na IRA, jeżeli małżonkowie mają przychód poniżej 204,000 dol., a częściowo, jeżeli ich przychód nie przekracza 214,000 dol. rocznie.

Na temat indywidualnych programów emerytalnych można przeczytać w książce pt. Amerykańskie emerytury.

Ile oszczędzimy na podatkach

Jeżeli wpłacimy na konto IRA np. 5,000 dol., a jesteśmy w 22-procentowym federalnym przedziale podatkowym, to możemy zaoszczędzić do 1,100 dol. Niemniej, ażeby być w 22-procentowym przedziale, osoby samotne muszą mieć w roku 2022 ponad 41,775 dol. dochodu podlegającego opodatkowaniu, a małżeństwa ponad $83,550.

Uwaga: Osoby zarabiające mniej mogą zyskać nawet więcej dzięki kredytowi zwanemu Retirement Savings Contributions Credit. A kredyt, to odpis od podatku, nie od dochodu. Jeżeli dostaniemy tysiąc dolarów kredytu, to zapłacimy tysiąc dolarów mniej podatków. Gra jest warta świeczki.

Dla kogo kredyt emerytalny

Ażeby dostać kredyt emerytalny, podatnik lub jego małżonek musi wpłacić pieniądze na któryś z programów: tradycyjne konto IRA, Roth IRA, program emerytalny 401(k), 403(b), rządowy program 457, SEP albo SIMPLE IRA. Również trzeba legitymować się odpowiednio niskim dochodem. Im mniej zarabiasz, tym otrzymasz wyższy kredyt. Twój Adjusted Gross Income (z wiersza na dole formularza 1040) nie może na zeznaniu podatkowym przekroczyć 34,000 dol. dla osoby samotnej, albo 68,000 dol. dla małżeństwa rozliczającego się razem.

Ile jest wart kredyt emerytalny

Oto jak liczony jest kredyt emerytalny. Rozliczenia dokonuje się na formularzu 8880, „Credit for Qualified Retirement Savings Contributions”, który należy dołączyć do głównego druku 1040. Niezależnie od wysokości wpłaty na konto emerytalne, IRS uwzględnia do obliczeń tylko dwa tysiące wpłaty na konto emerytalne na osobę. Kredyt podatkowy zależy od dochodu brutto Adjusted Gross Income i waha się od 10 do 50 proc.
Kredyt dla oszczędnych nie może obniżyć należności podatkowej poniżej zera. Jeżeli masz nieduży dochód i korzystasz z innych kredytów (na dziecko czy Earned Income Credit), kredyt emerytalny może ci przepaść.

Przykład

W roku ubiegłym Jan i Maria zarobili 38,000 dol. Jan chciałby oszczędzać pieniądze na przyszłość, ale wydaje mu się, że go na to nie stać. Księgowy zaproponował mu skorzystanie z „kredytu dla oszczędnych”. Jan i Maria wpłacili po tysiąc dolarów na IRA, co obniżyło ich dochód brutto (AGI) i uprawniło ich do kredytu emerytalnego wartego tysiąc dolarów.

Kazimierz i Ewa zarabiają ponad sto tysięcy dolarów, są w 22-procentowym przedziale podatkowym. Nie są uprawnieni do kredytu emerytalnego, ale wpłata na IRA obniża im podatki o 22 proc, a nawet więcej, jeżeli uwzględnimy podatki stanowe. Kazimierz i Ewa przesunęli z konta oszczędnościowego na konto IRA po 4,000 dol. na osobę (w sumie 8,000 dol.), przez co obniżyli swój dochód podlegający opodatkowaniu o 8,000 dol., a swoje podatki o 1,760 dol.

Spytaj swego księgowego, ile wpłata na konto emerytalne jest warta dla ciebie.

Ile możemy zarobić

Największą zaletą programów emerytalnych są nie tylko zwolnienia podatkowe, ale zjawisko odsetek składanych (compounded interest), dzięki któremu środki na koncie rosną, jak kula śniegowa.

Żeby maksymalnie zyskać, pieniądze należy zaprzęgnąć do pracy, a nie trzymać je na koncie, przynoszącym ułamek procenta. Najlepszym miejscem dla długoterminowej inwestycji są fundusze powiernicze – Exchange Traded Funds (ETF), które podążają za którymś z giełdowych wskaźników. Inwestycja na giełdzie papierów wartościowych, to niekoniecznie udana spekulacja, albo szczęśliwa passa. W ostatnich trzydziestu latach, czyli od 1 stycznia 1992 roku do końca roku 2021, akcje w koszyku Standard & Poor’s 500 przyniosły wraz z dywidendami średnio 10.4 proc. rocznie, mimo kilku dotkliwych załamań. W ostatniej dekadzie, liczonej do połowy 2022 roku, wskaźnik S&P rósł 11 proc. rocznie, a z reinwestowanymi dywidendami – 13 proc. rocznie (10.2 proc. po uwzględnieniu inflacji). W całym ostatnim stuleciu giełda średnio przyniosła 6.3 proc. zwrotu, a reinwestując dywidendy – 10.4 proc., co dokumentuje długoterminowy trend. Nic dziwnego, że bogaci (trzymający środki w akcjach przedsiębiorstw) bogacą się coraz bardziej.

Dane historyczne znajdziesz tu: https://dqydj.com/sp-500-return-calculator/

Wniosek: Nie chowaj pieniędzy pod materac. Jeżeli wraz z żoną będziecie maksymalnie uczestniczyć w IRA, wpłacając po 12,000 dol. rocznie (tysiąc dolarów miesięcznie) i inwestować regularnie w ETF-y naśladujące wskaźnik NASDAQ 100 albo S&P 500, to po 25 latach zostaniecie milionerami.

Konkluzja

Warto uczestniczyć w programach emerytalnych. Dokonaj wstępnego rozliczenia podatku. Jeżeli wynika z niego, że kwalifikujesz się do Retirement Savings Contributions Credit, wpłać na IRA jak najszybciej dla siebie i małżonka przynajmniej po 2,000 dol. na osobę. Zarabiasz dużo? Tym bardziej wpłacaj na konta emerytalne, bo odpiszesz sobie procent wpłaty równy twemu przedziałowi podatkowemu. Uczestnicz w programie 401(k) w pracy. Teraz obniżysz podatki, a na starsze lata pieniądze się przydadzą.

Gdy zeznanie podatkowe zostało już złożone

Co zrobić, jeżeli ktoś już posłał deklarację podatkową, a chciałby ją poprawić? W tym roku można wpłacić na konto IRA do dnia 18 kwietnia oraz poprawić swoje zeznanie podatkowe przez posłanie do IRS formularza 1040X, Ammended U.S.Individual Tax Return (www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040x.pdf). Z całą pewnością z dobrodziejstw kont emerytalnych należy korzystać w co roku.