Rozliczenia podatkowe w USA (income tax) za rok 2014 - omawi Marta Majek z Doma Travel, Maspeth, NY

Jeżeli natomiast w tym okresie zadajemy sobie pytanie od kiedy taki obowiązek na nas spoczywa, to musimy sięgnąć do dość skomplikowanej historii Income Tax, kiedy to obowiązek ten przez kolejne lata był nakladany na obywateli, a potem wycofywany jako niekonstytucyjny. Istotny jest w historii podatków rok 1862, gdyż wtedy, aby wesprzeć wojnę domową (Civil War 1861-1865) Kongres uchwalił pierwsze przepisy prawa Income Tax i nałożył na obywateli obowiązek płacenia taxu. Ustawa ta jednak została zniesiona jako niekonstytucyjna w roku 1895. Ostatecznie wprowadzona 16-ta poprawka do Konstytucji i zatwierdzona przez Kongres w lipcu 1909, a ratyfikowana w lutym 1913 roku, jest generalnie uznana za początek aktualnego systemu Income Tax w USA. System ten funkcjonuje do dzisiaj i tylko ciągle podlega modyfikacjom i zmianom wprowadzanym przez Kongres i kolejnych prezydentów.

Wracając do rozpoczynającego się za kilkanaście dni kolejnego sezonu podatkowego 2015 powinniśmy się dobrze do niego przygotować, czyli zebrać i usystematyzować informacje o naszych przychodach i rozchodach za cały ubiegły rok. Pomoże to w przygotowaniu prawidłowego rozliczenia i uzyskaniu maksymalnego zwrotu podatków. Wielu z nas skorzysta zapewne z usług osób, które profesjonalnie rozliczają podatki, za te osoby ktoś to prawidłowo zrobi, ale będą też i tacy którzy zdecydują się sami zrobić swoje rozliczenie.

Nie zmienia to faktu iż nieznajomość podstawowych kwestii prawa podatkowego nie pomaga, a wręcz przeciwnie może nam zaszkodzić. To nikt inny tylko osoba, której nazwisko widnieje na rozliczeniu podatkowym jest za nie odpowiedzialna, więc warto o tym pamiętać podpisując się pod rozliczeniem podatkowym. Istotna jest znajomość aktualnych przepisów podatkowych. Przyslugujące nam kredyty, ulgi czy odpisy decydują o sumie podatków, ktora bedziemy musieli zaplacic lub o sumie ewentualnego zwrotu.

Zgodnie z prawem podatkowym nie warto i nie trzeba nadpłacać podatków, a wręcz wskazanie jest korzystanie z obowiazujących w danym sezonie odpisów podatkowych przyslugujących w zależności od indywidualnej sytuacji każdej rozliczającej się osoby. Bardzo dobrze obrazują to słowa słynnego sędziego Learned Hand, które pozwolę sobie tu przytoczyć:

"Każdy może tak zorganizować swoje sprawy, aby jego podatki były tak niskie, jak to jest tylko możliwe; nikt nie jest zobowiązany do wyboru opcji, która da więcej pieniędzy skarbowi państwa. Nie jest to nawet patriotyczny obowiązek zwiększania swoich podatków. Parokrotnie instancje Sądów potwierdziły, że nie ma niczego złego w zorganizowaniu swoich spraw tak, aby utrzymać podatki na jak najniższym poziomie. Każdy to robi, zarówno bogaci jak i biedni, robią dobrze, zgodnie z prawem, gdyż nikt nie musi płacić więcej niż tego wymaga prawo” (1934 Helvering & Gregory sprawa apelacyjna).

Wobec czego korzystajmy z obowiązujących przywilejów prawa podatkowego i oszczędzajmy na naszych podatkach. Nie raz rozliczając moich nowych klientów spotkałam się z sytuacją, gdzie w poprzednich rozliczeniach nie uwzględnione zostały wszystkie odpisy należące się im zgodnie z ich statusem, ilością osób na utrzymaniu i sytuacją finansową. Oczywiście zawsze (wstecznie do trzech lat) można zrobić korektę do takiego rozliczenia i odzyskać należny zwrot.

W moich kolejnych artykułach będę kontynuować o najistotniejszych sprawach dotyczących rozliczeń podatkowych jak i również zmianach, które nas czekają w nadchodzącym sezonie podatkowym.